ÉPARGNE RETRAITE : L’avantage stratégique du régime à prestations définies

Qu’est-ce que le régime de retraite à prestations définies ?

C’est un régime par capitalisation qui complète les régimes de retraite obligatoires proposés par les entreprises à leurs salariés. Contrairement aux autres dispositifs, l’engagement porte sur la rente versée au moment de la retraite.

Ce plan permet d'épargner pour la retraite en anticipant le montant de la rente à percevoir. Ainsi, pour garantir une rente annuelle de 1 000 € à la retraite, un investissement initial d'environ 27 000 € est nécessaire.

Qui peut bénéficier du régime à prestations définies ?

C’est un des principaux avantages de ce dispositif ! Contrairement au Plan d’Épargne Retraite obligatoire
(ancien art. 83), la catégorie de personnel n’a pas besoin d’être objective et il est possible d’inclure des critères de performance. Il peut donc être ouvert à tous les salariés, comme être restreints à certaines catégories. En effet, ce régime s’avère être particulièrement intéressant pour les mandataires ou les salariés aux rémunérations élevées. On comprend, dès lors, que cette solution est particulièrement adaptée pour les dirigeants et les fonctions commerciales qui, au lieu de percevoir une prime chargée et taxée au maximum, pourraient bénéficier d’un dispositif de retraite optimisé.

Régime à prestations définies vs prime

En moyenne, quand une entreprise veut verser 100 € à un salarié, elle paye 140 € et le salarié reçoit finalement 77 € une fois les charges sociales déduites. Ce salarié va ensuite payer l'impôt sur le revenu. Pour les
catégories cadres et cadres dirigeants, la tranche marginale d’imposition est souvent de 41 %. Le disponible pour le salarié est alors de 48,59 €.

Avec le régime à prestations définies : pour 100 € versé par l’entreprise à un salarié, elle paye 129,7 € ce qui représente 7 % de moins de charges patronales sur le salaire. Ainsi, le salarié va augmenter son épargne de 100 €, c’est deux fois plus que l’épargne qu’il aurait pu constituer avec son salaire.

En synthèse, la souplesse et l’efficacité de ce dispositif de retraite supplémentaire peuvent être des atouts précieux dans l’élaboration d’une politique de rémunération et de fidélisation attractive.